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中国传媒大学经济责任审计整改工作办法
 
发布时间: 2018-12-26         浏览次数: 98

中国传媒大学经济责任审计整改工作办法

中传审计字〔201811

第一条为严格落实中国传媒大学经济责任审计整改工作责任,强化审计整改工作的严肃性,提升审计整改工作质量和效果,根据《国务院关于加强审计工作的意见》《教育部经济责任审计规定》《教育部经济责任审计整改工作办法》等,制定本办法。

第二条中国传媒大学经济责任审计整改工作是指接受中国传媒大学组织实施的党政领导干部经济责任审计的部门(以下简称被审计部门)在规定期限内,对审计发现的问题采取措施进行纠正和处理的行为。

第三条经济责任审计整改工作的责任主体是被审计部门,被审计部门现任党政主要负责人为审计整改工作第一责任人,负责领导和组织审计整改工作。离任被审计领导干部应当积极配合原任职部门的审计整改工作。

第四条被审计部门应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴,加强对审计整改工作的组织领导,完善审计整改工作机制,制定审计整改工作方案,强化审计整改工作落实,并对审计发现的问题,深入分析原因,健全内部管理机制,完善内部控制制度,提高审计整改实效,促进部门治理体系和治理能力现代化。

第五条被审计部门自收到审计报告30日内,提交审计整改结果报告。审计整改结果报告同时报送学校审计处和组织部。对整改结果报告中未完成整改的事项,被审计部门应提出后续整改方案,明确整改期限和阶段性目标,并在整改期限内,向上述有关部门提交后续整改措施和结果。

第六条审计整改结果报告主要包括以下内容:

(一)审计整改的总体情况;

(二)针对审计建议已采取的整改措施;

(三)对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况;

(四)强化内部管理和完善相关制度情况;

(五)正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间;

(六)落实整改的必要证明材料;

(七)其他有关内容

第七条学校审计处开展审计整改跟踪检查,实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制。审计处在出具审计报告时,提出审计发现问题清单(附件 1);被审计部门在报送审计整改结果报告时,一并报送审计整改结果清单(附件2);审计处开展审计整改情况跟踪检查时将两个清单对接,实行对账销号,提出审计整改结果检查与对账销号清单(附件3)。对审计查出的问题已经整改到位的,予以销号;对整改不到位的,继续督促被审计部门采取措施进行整改直至销号。

审计处要结合审计整改跟踪检查情况,对被审计部门未落实整改的事项,深入分析原因,提出处理措施。

第八条学校成立经济责任审计工作领导小组(以下简称“领导小组”),办公室设在审计处。领导小组组成:主管审计工作的校领导,组织部、纪委监察处、财务处、资产处、人事处、审计处负责人。领导小组主要负责和领导学校经济责任审计工作,研究解决经济责任审计中的重点、难点问题等。

第九条中国传媒大学经济责任审计工作领导小组办公室(以下简称“领导小组办公室”)开展审计整改督查。领导小组办公室对照审计报告,对审计整改结果报告、审计整改情况检查报告进行审核和评估,确定审计整改重点督查对象和事项,编制审计整改督查工作计划。

对违纪违规问题严重、屡审屡犯、审计整改不力的,应当列为重点督查对象。

第十条领导小组办公室根据审计整改督查工作计划组成督查组,在实施督查三日前,向被督查部门送达审计整改落实情况督促检查通知书(附件4)。

督察组由学校经济责任审计工作领导小组成员部门以及实施审计的相关审计人员组成。

第十一条审计整改督查结束后,督查组应将督查情况汇总综合,评估整改总体情况,分析存在的问题,提出相应的意见和建议,形成督查报告,向领导小组报告。审计整改督查报告的主要内容包括:

(一)审计整改督查工作开展情况;

(二)被审计部门整改情况和其他有关部门推动落实整改情况;

(三)正在整改或未整改事项及原因;

(四)正在整改或未整改事项的处理意见;

(五)其他相关内容。

第十二条 学校审计处、督查组在审计整改跟踪检查和督查过程中,发现有整改不力造成重大影响的,要提出问责建议。学校党委或其他相关部门在各自职权范围内,按照有关规定,追究有关人员的责任。

经领导小组审定后,领导小组办公室对整改不力造成重大影响的部门和领导干部在一定范围内进行通报。

第十三条领导小组应完善审计整改会商机制,研究审计整改工作的重要事项,完善整改工作制度,通报整改情况,推进整改工作的有效落实。对审计揭示的普遍性、倾向性、苗头性问题,特别是涉及体制机制问题、历史遗留问题和其他疑难问题进行会商,研究解决措施,提出意见建议。

第十四条领导小组完善审计整改联动机制,强化审计整改成果运用。各成员部门明确审计整改工作责任,组织、人事部门应当推动和促进将经济责任审计结果和审计整改情况,纳入被审计部门领导班子民主生活会以及党风廉政建设责任制检查考核的内容,作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据;纪检部门应当认真核查处理审计移交的问题线索。校属各部门应当对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究,并将其作为采取有关措施、完善有关制度规定的参考依据。财务部门应当将审计结果、审计整改情况作为加强预算管理和财务管理的重要依据。各有关部门应当将审计整改成果运用情况,及时反馈领导小组办公室。

第十五条 本办法由中国传媒大学经济责任审计工作领导小组负责解释。

第十六条本办法自印发之日起施行。

  

附件:1.经济责任审计发现问题清单

      2.经济责任审计整改结果清单

      3.经济责任审计整改结果检查与对账销号清单

      4.关于对***(部门名称)进行经济责任审计整改落实情况督促检查的通知。

  

  


附件1

经济责任审计发现问题清单

审计项目:

被审计部门:

问题清单序号

与报告

对应关系

涉及

部门名称

问题

摘要

涉及

金额

法规

依据

责任界定

责任

界定依据

处理意见或整改建议

1

  

  

  

  

  

  

  

  

2

  

  

  

  

  

  

  

  

3

  

  

  

  

  

  

  

  

4

  

  

  

  

  

  

  

  

5

  

  

  

  

  

  

  

  

6

  

  

  

  

  

  

  

  

  

附件2

经济责任审计整改结果清单

审计项目:

被审计部门:

问题清单

(请按照附表1填列)

整改结果清单

问题清单序号

与报告对应关系

部门名称

问题摘要

已整改

正在整改

尚未整改

整改措施

已采取措施和进度

下一步措施

完成时限

主要

原因

整改

措施

完成

时限

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

附件3

经济责任审计整改结果检查与对账销号清单

审计项目:

被审计部门:

问题清单

整改检查结果及对账销号清单

整改检查结果

整改类型

是否

销号

销号时间

已整改

正在整改

尚未整改

序号

摘要

检查

时间

检查方式

纠正问题

完善制度

完成时间

主要原因

完成时限

主要

原因

责任部门或责任人

完成

时限








































附件4

  

中传审字〔20** **

关于对***部门进行经济责任审计整改落实情况

督促检查的通知

***部门:

根据《中国传媒大学经济责任审计整改工作办法》的要求,学校经济责任审计工作领导小组办公室成立督查组,自20****月起,对你部门***经济责任审计的整改落实情况进行督促检查。请予配合,并提供有关资料和必要的工作条件。

  

  

  

中国传媒大学经济责任审计工作

领导小组办公室(审计处)              20******

  


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