关于规范校内修缮工程审计相关工作流程的规定

中传审计字[2016]83号

为规范工程管理，加强资金监管，维护学校利益，提高审计效率，现对校内修缮工程审计相关工作流程规定如下：

一、工程合同签署阶段

投标人中标后，招标单位即与中标人签署《北京市建筑工程施工合同》（以下简称合同）。合同签署后，招标单位应及时将《合同》文本及《中标通知书》送达审计处备案，以此建立工程项目管理档案。

二、工程款项支付阶段

工程款项支付主要包括：工程款首付、进度款支付、审计定案后余款支付等。工程款支付应严格执行有关“双签”规定。

1. 工程款首付。依据合同条款约定，原则上应控制在合同约定价的20%以内。

2. 进度款支付。依据合同条款约定，并根据施工现场工程量的实际完成情况进行支付，进度款支付原则上应控制在合同约定价的50%以内。

3. 竣工验收支付。依据合同条款约定，工程竣工验收后，款项支付不能超过合同约定价的80%（含首付和进度款支付），余款待审计定案后一次结清，应预留不低于5%的工程质量保证金。

4. 款项支付时，请款单位应提出支款申请，并随《合同》、《中标通知书》、发票一并送达工程管理部门审核确认。

5. 发票背面应由相关部门负责人背书（签字），具体背书顺序为：工程施工单位工程使用部门工程管理部门审计部门。

三、工程报审阶段

工程竣工验收后，工程管理部门应及时督促施工单位进行工程资料整理汇总，尽快完成报审前的准备工作。该阶段的主要工作为：

（一）施工单位应提供的报审资料

1. 招标文件（含工程量清单）及招标答疑文件(原件及电子版)

2. 投标文件 (原件及电子版)

3. 中标通知书（原件）

4. 施工合同及补充协议(原件及电子版）

5. 隐蔽工程验收资料(原件）

6. 工程变更洽商及相关资料(原件）

7. 招标时施工图(原件及电子版）及竣工图纸(监理及甲方签字)(原件及电子版）

8. 工程结算书 (原件及电子版)

9. 工程竣工验收单(原件)

10.工程结算审计承诺书(原件)

11.其他有关影响工程造价的有关资料(原件)

（二）工程管理部门应对报审工程实行初审

为节约工程成本和审计成本，工程管理部门应对施工单位报送的工程结算书实行初审，不符合工程实际的在初审时进行审减。初审完成后，出具初审意见书，随同报审资料一并送交审计处。

四、工程结算审计阶段

     1. 审计处接收送审资料，须对资料的合规性、完整性进行审查，确认无误后签署资料交接单；

     2. 审计人员勘察施工现场，对报送的工程量进行现场核对确认，审计处、审计公司、工程管理部门、使用部门和施工单位须同时在场；

     3. 出具工程审计意见报告初稿，送交工程管理部门和使用部门征求意见；

     4. 审计部门与施工单位就审计报告初稿内容进行核对确认；

     5. 出具工程审计定案表，定案表须经相关部门共同签字认定；

     6. 提交正式工程审计报告书。